有価証券報告書-第64期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	143,298	千円		118,210	千円
退職給付に係る負債否認	22,531			27,254
長期未払金否認	17,143			14,734
株式報酬費用否認	23,511			30,406
減価償却超過額	28,715			22,246
投資有価証券評価損否認	60,137			83,105
関係会社株式評価損否認	200,623			200,623
資産除去債務	73,175			75,550
固定資産減損損失否認	3,350			2,848
連結会社間内部利益消去	451,254			636,881
繰越欠損金	297,780			351,110
その他	241,991			272,489
繰延税金資産小計	1,563,513			1,835,460
評価性引当額(注)	△303,867			△376,248
繰延税金資産合計	1,259,645			1,459,211
繰延税金負債
圧縮積立金	106,758			102,295
資産除去債務に対応する除去費用	27,261			25,849
その他有価証券評価差額金	44,025			138,435
在外連結子会社の留保利益	859,171			855,639
その他	46,134			52,884
繰延税金負債合計	1,083,351			1,175,104
繰延税金資産(負債)の純額	176,294			284,107

(注) 評価性引当額が72,381千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社であるJCU INTERNATIONAL, INC.において68,086千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の要因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.13			0.14
評価性引当額	0.44			0.39
法人税額控除	△0.88			△1.14
住民税均等割	0.10			0.12
海外子会社との税率差異	△7.26			△6.46
外国子会社等配当源泉税	4.40			5.18
在外連結子会社の留保利益	7.56			△0.04
その他	1.65			2.27
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.76			31.08