有価証券報告書-第66期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	124	百万円		135	百万円
退職給付に係る負債否認	31			41
長期未払金否認	10			7
株式報酬費用否認	40			50
減価償却超過額	37			36
投資有価証券評価損否認	82			20
関係会社株式評価損否認	237			237
資産除去債務	81			13
連結会社間内部利益消去	912			1,053
繰越欠損金	451			529
その他	280			304
繰延税金資産小計	2,288			2,430
評価性引当額(注)	△474			△221
繰延税金資産合計	1,814			2,208
繰延税金負債
圧縮積立金	100			96
資産除去債務に対応する除去費用	25			0
その他有価証券評価差額金	122			273
在外連結子会社の留保利益	907			964
その他	22			35
繰延税金負債合計	1,177			1,390
繰延税金資産(負債)の純額	636			818

(注) 評価性引当額が△252百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社であるJCU MALAYSIA SDN. BHD.において38百万円、JCU INTERNATIONAL, INC.において31百万円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したものの、当社においてJCU INTERNATIONAL, INC.の過年度株式減損について繰延税金資産を認識したことにより△297百万円減少したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の要因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.10			0.09
評価性引当額	0.38			0.41
法人税額控除	△1.17			△1.26
住民税均等割	0.08			0.08
海外子会社との税率差異	△5.26			△5.35
外国子会社等配当源泉税	3.46			3.56
在外連結子会社の留保利益	0.45			0.45
税率変更による繰延税金資産負債の増減	△0.08			△0.01
その他	3.02			△0.79
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.60			27.80