有価証券報告書-第96期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	872	百万円	26	百万円
未払賞与否認額	339	〃	328	〃
繰越欠損金	―	〃	183	〃
減損損失	237	〃	192	〃
投資有価証券評価損否認額	142	〃	135	〃
退職給付引当金否認額	1,484	〃	1,349	〃
退職給付信託	1,513	〃	1,469	〃
資産除去債務	112	〃	108	〃
繰延ヘッジ損益	―	〃	172	〃
その他	506	〃	647	〃
繰延税金資産小計	5,209	百万円	4,614	百万円
評価性引当額	△771	〃	△780	〃
繰延税金資産合計	4,438	百万円	3,834	百万円
繰延税金負債
前払年金費用	447	百万円	700	百万円
固定資産圧縮積立金	196	〃	149	〃
その他有価証券評価差額金	283	〃	318	〃
繰延ヘッジ損益	44	〃	―	〃
資産除去債務対応資産	42	〃	38	〃
その他	18	〃	13	〃
繰延税金負債合計	1,034	百万円	1,220	百万円
繰延税金資産の純額	3,403	百万円	2,613	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.4%	32.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	3.6%	0.9%
住民税均等割	2.9%	1.0%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△23.2%	△6.4%
税額控除	△0.9%	△0.2%
外国源泉税等	4.6%	1.3%
評価性引当額	△61.1%	1.5%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	36.9%	4.2%
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	―	△3.9%
その他	0.2%	△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	△1.6%	30.2%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.1%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.7%、平成30年4月1日以降のものについては30.5%にそれぞれ変更されている。
この税率の変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が129百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額(借方)が138百万円、その他有価証券評価差額金が16百万円それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が7百万円減少している。