有価証券報告書-第94期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	245百万円		61百万円
未払賞与	1,105		1,109
減価償却費	890		881
長期前払費用償却	105		105
棚卸資産評価損	1,216		692
金融商品評価損	184		184
固定資産減損損失	12,383		11,029
退職給付に係る負債	4,468		4,821
完成工事補償引当金	137		61
工事損失引当金	86		168
風力事業損失引当金	575		433
事業再構築引当金	1,615		1,706
貸倒引当金	131		149
資産除去債務	397		397
工事進行基準	280		423
税務上の繰越欠損金(注)	1,630		1,473
その他有価証券評価差額金	849		814
繰延ヘッジ損失	120		56
未実現利益消去	624		542
その他	1,113		1,063
繰延税金資産小計	28,163		26,178
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,465 △2,584		△1,461 △2,517
評価性引当額小計	△4,049		△3,978
繰延税金資産合計	24,113		22,199
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	2,051		1,828
退職給付に係る資産	712		530
資産除去債務に対応する除去費用	230		230
その他有価証券評価差額金	2,296		1,276
繰延ヘッジ利益	20		26
その他	326		387
繰延税金負債合計	5,637		4,280
繰延税金資産の純額	18,475		17,919

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	234	-	33	358	569	434	1,630
評価性引当額	△74	-	△33	△357	△569	△430	△1,465
繰延税金資産	159	-	-	0	-	3	164

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	-	28	329	464	208	443	1,473
評価性引当額	-	△28	△329	△464	△208	△431	△1,461
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12	12

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.0
期限切れ繰越欠損金			1.0
その他			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			32.6