有価証券報告書-第95期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	61百万円		197百万円
未払賞与	1,109		992
減価償却費	881		1,012
長期前払費用償却	105		105
棚卸資産評価損	692		1,543
金融商品評価損	184		184
固定資産減損損失	11,029		9,321
退職給付に係る負債	4,821		5,538
完成工事補償引当金	61		42
工事損失引当金	168		154
風力事業損失引当金	433		433
事業再構築引当金	1,706		711
貸倒引当金	149		120
資産除去債務	397		403
工事進行基準	423		348
税務上の繰越欠損金(注2)	1,473		1,950
その他有価証券評価差額金	814		142
繰延ヘッジ損失	56		138
未実現利益消去	542		470
その他	1,063		883
繰延税金資産小計	26,178		24,696
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,461 △2,517		△1,896 △3,568
評価性引当額小計(注1)	△3,978		△5,464
繰延税金資産合計	22,199		19,232
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	1,828		1,748
退職給付に係る資産	530		797
資産除去債務に対応する除去費用	230		223
その他有価証券評価差額金	1,276		2,328
繰延ヘッジ利益	26		34
その他	387		777
繰延税金負債合計	4,280		5,909
繰延税金資産の純額	17,919		13,322

(注1)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。
当該変動の主な内容は、退職給付に係る負債に係る評価性引当の増加によるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	-	28	329	464	208	443	1,473
評価性引当額	-	△28	△329	△464	△208	△431	△1,461
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12	12

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	31	317	460	212	88	840	1,950
評価性引当額	△31	△317	△460	△212	△88	△786	△1,896
繰延税金資産	-	-	-	-	-	54	54

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
評価性引当	△0.5		12.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.6
その他	1.6		2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.6		45.7