有価証券報告書-第100期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	320百万円		274百万円
未払賞与	1,362		1,439
減価償却費	1,227		887
棚卸資産評価損	2,629		1,231
金融商品評価損	124		111
固定資産減損損失	6,612		6,597
退職給付に係る負債	4,155		3,369
完成工事補償引当金	89		30
工事損失引当金	178		878
風力事業損失引当金	150		152
事業再構築引当金	455		429
貸倒引当金	133		141
資産除去債務	418		455
工事進行基準	846		769
税務上の繰越欠損金(注)	3,907		3,824
その他有価証券評価差額金	44		0
繰延ヘッジ損失	74		107
未実現利益消去	1,151		1,320
その他	549		588
繰延税金資産小計	24,432		22,610
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,101 △2,805		△2,462 △2,509
評価性引当額小計	△4,907		△4,971
繰延税金資産合計	19,525		17,638
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	2,681		2,567
退職給付に係る資産	1,926		2,866
資産除去債務に対応する除去費用	236		236
その他有価証券評価差額金	3,614		5,264
繰延ヘッジ利益	77		90
その他	1,222		1,149
繰延税金負債合計	9,759		12,174
繰延税金資産の純額	9,765		5,464

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	90	46	-	47	153	3,569	3,907
評価性引当額	△67	△46	-	△47	△97	△1,843	△2,101
繰延税金資産	22	-	-	-	56	1,726	1,805

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	46	-	47	118	119	3,494	3,824
評価性引当額	△46	-	△47	△97	△93	△2,178	△2,462
繰延税金資産	-	-	-	20	26	1,315	1,362

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
評価性引当額	△6.0
海外子会社の留保金にかかる税効果	△0.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5
税額控除	△2.6
その他	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.1