有価証券報告書-第98期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	147百万円		208百万円
未払賞与	1,191		1,274
減価償却費	1,006		1,079
長期前払費用償却	105		-
棚卸資産評価損	1,966		2,411
金融商品評価損	124		140
固定資産減損損失	8,033		7,214
退職給付に係る負債	5,014		4,587
完成工事補償引当金	96		16
工事損失引当金	118		178
風力事業損失引当金	156		156
事業再構築引当金	470		456
貸倒引当金	154		148
資産除去債務	429		438
工事進行基準	397		153
税務上の繰越欠損金(注2)	4,109		4,314
その他有価証券評価差額金	127		44
繰延ヘッジ損失	96		377
未実現利益消去	777		886
その他	661		829
繰延税金資産小計	25,187		24,916
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,712 △3,240		△3,567 △3,049
評価性引当額小計(注1)	△6,953		△6,617
繰延税金資産合計	18,233		18,299
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	2,830		2,658
退職給付に係る資産	1,113		1,839
資産除去債務に対応する除去費用	230		230
その他有価証券評価差額金	1,431		3,271
繰延ヘッジ利益	79		72
その他	1,026		1,161
繰延税金負債合計	6,712		9,233
繰延税金資産の純額	11,521		9,066

(注1)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。
当該変動の主な内容は、棚卸資産評価損の減少によるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	449	142	89	170	-	3,257	4,109
評価性引当額	△432	△142	△89	△170	-	△2,877	△3,712
繰延税金資産	16	-	-	-	-	380	396

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	142	89	183	-	45	3,853	4,314
評価性引当額	△132	△89	△45	-	△45	△3,254	△3,567
繰延税金資産	9	-	138	-	-	598	746

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
評価性引当額	6.4		△2.6
海外子会社の留保金にかかる税効果	0.7		0.7
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.7
税額控除	△3.7		△4.4
その他	1.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.5		24.8