(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
たな卸資産未実現利益	294	百万円	249	百万円
未払事業税否認額	102	百万円	235	百万円
賞与引当金	274	百万円	338	百万円
退職給付に係る負債	854	百万円	1,335	百万円
固定資産減価償却超過額	130	百万円	186	百万円
固定資産減損損失	1,247	百万円	860	百万円
有価証券評価損	469	百万円	464	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	2,757	百万円	2,584	百万円
その他	1,305	百万円	1,316	百万円
計	7,435	百万円	7,569	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,751	百万円	△2,578	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,342	百万円	△1,233	百万円
評価性引当額小計(注)1	△4,094	百万円	△3,811	百万円
繰延税金資産合計	3,341	百万円	3,757	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△2,330	百万円	△5,584	百万円
固定資産圧縮積立金	△464	百万円	△457	百万円
減価償却費差額	△971	百万円	△849	百万円
特別償却準備金	△158	百万円	△54	百万円
その他	△848	百万円	△1,499	百万円
繰延税金負債合計	△4,773	百万円	△8,445	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,432	百万円	△4,687	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	60	61	163	182	212	2,076	2,757百万円
評価性引当額	△60	△61	△163	△182	△212	△2,070	△2,751百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	5	(b) 5百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,757百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収可能と判断して評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	57	154	172	199	32	1,967	2,584百万円
評価性引当額	△57	△154	△172	△199	△32	△1,961	△2,578百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	5	(d) 5百万円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金2,584百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 5百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収可能と判断して評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%	0.3	%
評価性引当額の増減	10.8	%	△1.4	%
海外子会社の税率差異	0.2	%	△0.1	%
その他	3.0	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.3	%	28.8	%