有価証券報告書-第122期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

開示科目名	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	53	百万円	15	百万円
減損損失累計額	24	百万円	24	百万円
投資有価証券評価損	21	百万円	7	百万円
関係会社株式評価損	36	百万円	36	百万円
ゴルフ会員権評価損	56	百万円	41	百万円
工事損失引当金	200	百万円	115	百万円
完成工事補償引当金	51	百万円	45	百万円
賞与引当金	694	百万円	778	百万円
退職給付引当金	1,352	百万円	1,391	百万円
未払事業税	155	百万円	159	百万円
未払社会保険料	108	百万円	120	百万円
補助材料	69	百万円	75	百万円
株主優待引当金	-	百万円	13	百万円
従業員持ち株会向け譲渡制限付き株式		百万円	354	百万円
その他	266	百万円	226	百万円
繰延税金資産小計	3,454	百万円	3,407	百万円
評価性引当額	△230	百万円	△174	百万円
繰延税金資産合計	3,223	百万円	3,233	百万円
(繰延税金負債)
関係会社株式時価評価	341	百万円	351	百万円
その他有価証券評価差額金	720	百万円	1,310	百万円
その他	72	百万円	72	百万円
繰延税金負債合計	1,134	百万円	1,734	百万円
繰延税金資産の純額	2,088	百万円	1,498	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

開示科目名	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	%	1.2	%
住民税均等割	0.5	%	0.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7	%	△0.6	%
評価性引当額の増減額	0.2	%	△0.4	%
税額控除	△2.9	%	△4.7	%
過年度法人税等	0.0	%	1.3	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.4	%	0.0	%
その他	△0.1	%	△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2	%	27.0	%