有価証券報告書-第99期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	4百万円	8百万円
未払事業税	13 〃	47 〃
棚卸資産評価損	631 〃	801 〃
棚卸資産未実現利益	960 〃	1,283 〃
貸倒引当金	366 〃	200 〃
繰越欠損金	259 〃	1,181 〃
その他	334 〃	555 〃
計	2,570 〃	4,077 〃
評価性引当額	△1,874 〃	△2,283 〃
繰延税金負債との相殺	△24 〃	△5 〃
差引:繰延税金資産(流動)の純額	671百万円	1,788百万円
繰延税金負債(流動)
その他	45百万円	37百万円
繰延税金資産との相殺	△24 〃	△5 〃
差引:繰延税金負債(流動)の純額	20百万円	31百万円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	2,344百万円	1,849百万円
連結子会社の投資に係る一時差異	―	693 〃
投資有価証券評価損	123百万円	62 〃
繰越欠損金	8,937 〃	7,290 〃
貸倒引当金	186 〃	497 〃
その他	413 〃	372 〃
計	12,004 〃	10,766 〃
評価性引当額	△10,536 〃	△9,037 〃
繰延税金負債との相殺	△261 〃	△355 〃
差引:繰延税金資産(固定)の純額	1,206百万円	1,373百万円
繰延税金負債(固定)
海外子会社未分配利益の税効果	137百万円	188百万円
その他有価証券評価差額金	124 〃	166 〃
計	261 〃	355 〃
繰延税金資産との相殺	△261 〃	△355 〃
差引:繰延税金負債(固定)の純額	0百万円	―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
	(%)	(%)
国内の法定実効税率	40.7	38.0
(調整)
永久に損金に算入されない項目	△20.1	36.3
海外子会社税率差異	△8.6	△7.3
住民税均等割	△1.1	1.1
評価性引当額の増減	△211.6	△61.1
連結子会社への投資に係る一時差異	―	△28.5
連結子会社欠損金の税効果未認識	△11.8	△10.9
未実現利益の税効果未認識分	△1.5	7.8
試験研究費控除	―	△1.7
その他	△5.2	2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△219.1	△24.3