有価証券報告書-第35期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)
研究開発費仕掛分	54,426千円	70,314千円
アフターサービス引当金	17,349	13,423
たな卸資産未実現損益	5,173	4,580
厚生年金基金脱退損失引当金	49,953	-
賞与引当金	11,422	18,147
たな卸資産評価損	13,084	44,232
受注損失引当金	10,261	-
その他	15,986	32,705
繰延税金資産(流動)小計	177,658千円	183,403千円
評価性引当額	-	△40,166
繰延税金資産(流動)合計	177,658千円	143,236千円
繰延税金負債(流動)
その他	5,968千円	3,442千円
繰延税金資産(流動)の純額	171,689千円	139,794千円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	-千円	35,373千円
役員退職慰労引当金	105,575	114,124
減損損失	166,869	237,573
投資有価証券評価損	1,052	6,585
資産除去債務	-	11,570
繰越欠損金	38,900	634,748
その他	3,625	13,244
繰延税金資産(固定)小計	316,024千円	1,053,221千円
評価性引当額	△206,847	△912,882
繰延税金資産(固定)合計	109,176千円	140,338千円
繰延税金負債(固定)
減価償却費認容額	194千円	-千円
前払年金費用	-	63,682
資産除去債務に対応する除去費用	-	6,243
その他有価証券評価差額金	18,362	88,428
その他	7,378	-
繰延税金負債(固定)合計	25,935千円	158,354千円
繰延税金資産(固定)の純額	83,241千円	△18,015千円

(注)繰延税金資産(固定)の純額は、連結貸借対照表において、繰延税金資産(前連結会計年度83,435千円、当連結会計年度35,769千円)及び繰延税金負債(前連結会計年度194千円、当連結会計年度53,785千円)にそれぞれ計上されております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
当社の法定実効税率	40.6%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3	0.1
住民税均等割等	0.8	0.5
留保金課税	0.2	-
評価性引当額	△0.8	5.8
法人税額の特別控除	△1.9	△0.1
将来適用税率による影響額	2.4	△0.2
負ののれん発生益	-	△26.8
その他	△0.3	△1.6
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	41.3%	15.7%