有価証券報告書-第44期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
研究開発費仕掛分	99,499千円	102,947千円
アフターサービス引当金	23,637	23,114
棚卸資産未実現損益	11,370	8,544
賞与引当金	17,419	16,479
棚卸資産評価損	317,884	78,326
退職給付に係る負債	33,859	36,545
長期未払金	38,519	9,529
減損損失	230,366	204,822
減価償却超過額	10,458	3,838
資産除去債務	6,187	6,289
繰越欠損金(注)	457,305	316,852
その他	98,145	70,711
繰延税金資産小計	1,344,654千円	878,002千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△447,668	△245,635
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△332,446	△316,368
評価性引当額小計	△780,114	△562,003
繰延税金資産合計	564,539千円	315,998千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	90,809千円	74,838千円
資産除去債務に対応する除去費用	3,308	3,056
その他有価証券評価差額金	71,868	50,825
その他	15,596	19,806
繰延税金負債合計	181,582千円	148,527千円
繰延税金資産の純額	382,956千円	167,470千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	228,750	80,360	112,751	-	-	35,442	457,305千円
評価性引当額	△219,113	△80,360	△112,751	-	-	△35,442	△447,668 〃
繰延税金資産	9,636	-	-	-	-	-	(b) 9,636 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金457,305千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産9,636千円を計上しております。当該繰延税金資産9,636千円は、連結子会社ローヤル電機株式会社における税務上の繰越欠損金の残高215,684千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	80,360	112,751	-	-	-	123,740	316,852千円
評価性引当額	△73,931	△112,751	-	-	-	△58,951	△245,635 〃
繰延税金資産	6,428	-	-	-	-	64,788	(b) 71,217 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金316,852千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産71,217千円を計上しております。当該繰延税金資産71,217千円は、当社及び連結子会社ローヤル電機株式会社における税務上の繰越欠損金の残高101,324千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△0.1
住民税均等割	1.2		1.2
評価性引当額の増減	△9.2		△17.6
法人税等の特別控除税額	△0.6		△0.6
繰越欠損金の期限切れ	6.1		17.9
その他	0.1		△2.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8%		28.3%