有価証券報告書-第41期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
研究開発費仕掛分	32,084千円	37,053千円
アフターサービス引当金	21,147	24,787
たな卸資産未実現損益	8,535	6,712
賞与引当金	21,001	21,280
受注損失引当金	65,613	-
たな卸資産評価損	87,771	317,623
未払事業税	5,407	27,490
退職給付に係る負債	31,386	32,991
長期未払金	51,434	51,434
減損損失	228,982	228,982
減価償却超過額	74,541	39,353
資産除去債務	5,893	5,990
繰越欠損金(注)	550,854	514,587
その他	72,002	91,878
繰延税金資産小計	1,256,657千円	1,400,166千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	△510,811
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	-	△342,406
評価性引当額小計	△900,880	△853,218
繰延税金資産合計	355,777千円	546,947千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	79,895千円	89,538千円
資産除去債務に対応する除去費用	4,062	3,811
その他有価証券評価差額金	51,729	56,551
繰延ヘッジ損益	11,561	9,765
その他	4,507	13,112
繰延税金負債合計	151,756千円	172,779千円
繰延税金資産の純額	204,020千円	374,167千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	93,067	228,456	80,312	112,751	-	514,587千円
評価性引当額	-	△89,291	△228,456	△80,312	△112,751	-	△510,811 〃
繰延税金資産	-	3,775	-	-	-	-	(b) 3,775 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金514,587千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,775千円を計上しております。当該繰延税金資産3,775千円は、連結子会社ローヤル電機株式会社における税務上の繰越欠損金の残高267,570千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	-		30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.1
住民税均等割	-		0.9
評価性引当額の増減	-		△3.5
法人税等の特別控除税額	-		△5.3
その他	-		3.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		26.0%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております