有価証券報告書-第45期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
研究開発費仕掛分	102,947千円	128,272千円
アフターサービス引当金	23,114	46,180
棚卸資産未実現損益	8,544	25,606
賞与引当金	16,479	17,963
棚卸資産評価損	78,326	77,263
退職給付に係る負債	36,545	38,699
長期未払金	9,529	9,529
減損損失	204,822	313,444
減価償却超過額	3,838	3,155
資産除去債務	6,289	6,392
繰越欠損金(注)	316,852	172,381
その他	70,711	114,991
繰延税金資産小計	878,002千円	953,881千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△245,635	△172,381
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△316,368	△426,454
評価性引当額小計	△562,003	△598,835
繰延税金資産合計	315,998千円	355,045千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	74,838千円	75,588千円
資産除去債務に対応する除去費用	3,056	2,805
その他有価証券評価差額金	50,825	69,849
その他	19,806	23,049
繰延税金負債合計	148,527千円	171,292千円
繰延税金資産の純額	167,470千円	183,753千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	80,360	112,751	-	-	-	123,740	316,852千円
評価性引当額	△73,931	△112,751	-	-	-	△58,951	△245,635 〃
繰延税金資産	6,428	-	-	-	-	64,788	(b) 71,217 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金316,852千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産71,217千円を計上しております。当該繰延税金資産71,217千円は、当社及び連結子会社ローヤル電機株式会社における税務上の繰越欠損金の残高101,324千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	112,751	-	-	-	1,213	58,416	172,381千円
評価性引当額	△112,751	-	-	-	△1,213	△58,416	△172,381 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.0
住民税均等割	1.2		0.9
評価性引当額の増減	△17.6		△3.3
法人税等の特別控除税額	△0.6		△1.2
繰越欠損金の期限切れ	17.9		2.7
その他	△2.7		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3%		28.2%