有価証券報告書-第46期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
研究開発費仕掛分	128,272千円	140,690千円
アフターサービス引当金	46,180	31,837
棚卸資産未実現損益	25,606	38,518
賞与引当金	17,963	19,440
棚卸資産評価損	77,263	82,009
退職給付に係る負債	38,699	41,988
長期未払金	9,529	9,529
減損損失	313,444	313,444
減価償却超過額	3,155	17,823
資産除去債務	6,392	6,497
繰越欠損金(注)	172,381	322,725
その他	114,991	73,008
繰延税金資産小計	953,881千円	1,097,513千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△172,381	△319,750
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△426,454	△380,019
評価性引当額小計	△598,835	△699,769
繰延税金資産合計	355,045千円	397,743千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	75,588千円	58,477千円
資産除去債務に対応する除去費用	2,805	2,553
その他有価証券評価差額金	69,849	88,689
その他	23,049	27,201
繰延税金負債合計	171,292千円	176,921千円
繰延税金資産の純額	183,753千円	220,822千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	112,751	-	-	-	-	59,630	172,381千円
評価性引当額	△112,751	-	-	-	-	△59,630	△172,381 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	1,213	321,511	322,725千円
評価性引当額	-	-	-	-	△1,213	△318,537	△319,750 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,974	(b)2,974 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金322,725千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,974千円を計上しております。当該繰延税金資産2,974千円は、連結子会社ローヤル電機株式会社における税務上の繰越欠損金の残高313,432千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.1
住民税均等割	0.9		1.1
評価性引当額の増減	△3.3		2.6
法人税等の特別控除税額	△1.2		△1.5
繰越欠損金の期限切れ	2.7		-
その他	△0.8		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2%		33.3%