訂正有価証券報告書-第154期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第153期 (2022年3月31日)		第154期 (2023年3月31日)
繰延税金資産
株式・出資金評価減	243,288	百万円	250,586	百万円
事業損失引当金	40,247	百万円	42,579	百万円
退職給付引当金	23,250	百万円	23,517	百万円
未払賞与	15,905	百万円	15,505	百万円
繰越欠損金	25,964	百万円	12,776	百万円
工事損失引当金	13,174	百万円	11,104	百万円
投資簿価修正	10,043	百万円	10,012	百万円
減損損失	8,641	百万円	9,901	百万円
減価償却超過額	5,474	百万円	5,365	百万円
その他	57,250	百万円	58,536	百万円
繰延税金資産 小計	443,240	百万円	439,885	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△17,554	百万円	△11,259	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△323,132	百万円	△316,063	百万円
評価性引当額 小計	△340,686	百万円	△327,322	百万円
繰延税金資産 合計	102,554	百万円	112,563	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△20,308	百万円	△31,956	百万円
有価証券評価益	△31,313	百万円	△10,773	百万円
繰延ヘッジ損益	△4,715	百万円	△7,002	百万円
退職給付信託	△678	百万円	△575	百万円
その他	△4,900	百万円	△3,631	百万円
繰延税金負債 合計	△61,916	百万円	△53,938	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	40,637	百万円	58,624	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の内訳

	第153期 (2022年3月31日)	第154期 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.5%	0.4%
永久に益金に算入されない項目	△16.2%	△24.8%
評価性引当額	△19.7%	△1.3%
住民税均等割	0.0%	0.0%
税額控除	△0.9%	△1.4%
外国税額	1.2%	0.7%
その他	△0.2%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.8%	4.3%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。