有価証券報告書-第155期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第154期 (2023年3月31日)		第155期 (2024年3月31日)
繰延税金資産
株式・出資金評価減	250,586	百万円	237,888	百万円
事業損失引当金	42,579	百万円	50,682	百万円
退職給付引当金	23,517	百万円	20,449	百万円
未払賞与	15,505	百万円	16,126	百万円
減損損失	9,901	百万円	10,782	百万円
工事損失引当金	11,104	百万円	10,050	百万円
投資簿価修正	10,012	百万円	9,063	百万円
繰越欠損金	12,776	百万円	7,376	百万円
減価償却超過額	5,365	百万円	5,064	百万円
その他	58,536	百万円	59,212	百万円
繰延税金資産 小計	439,885	百万円	426,696	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△11,259	百万円	-	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△316,063	百万円	△292,314	百万円
評価性引当額 小計	△327,322	百万円	△292,314	百万円
繰延税金資産 合計	112,563	百万円	134,382	百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△7,002	百万円	△13,419	百万円
その他有価証券評価差額金	△31,956	百万円	△11,932	百万円
退職給付信託	△575	百万円	△472	百万円
有価証券評価益	△10,773	百万円	-	百万円
その他	△3,631	百万円	△5,303	百万円
繰延税金負債 合計	△53,938	百万円	△31,128	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	58,624	百万円	103,253	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の内訳

	第154期 (2023年3月31日)	第155期 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.7%
永久に益金に算入されない項目	△24.8%	△16.0%
評価性引当額	△1.3%	△5.5%
住民税均等割	0.0%	0.0%
税額控除	△1.4%	△1.9%
外国税額	0.7%	0.6%
その他	0.2%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.3%	8.0%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理及び開示を行っています。