有価証券報告書-第114期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	1,909,551千円		1,220,430千円
繰越欠損金	469,858		-
減損損失	270,644		315,847
たな卸資産評価損	30,697		78,635
賞与引当金	153,252		148,950
貸倒引当金限度超過額	74,500		50,967
関係会社株式評価損	-		68,763
固定資産解体費用引当金	-		134,211
その他	271,543		203,445
繰延税金資産小計	3,180,048		2,221,251
評価性引当額	△2,841,398		△689,212
繰延税金資産の合計	338,649		1,532,038
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△495,678		△757,002
繰延税金負債合計	△495,678		△757,002
繰延税金資産(負債)の純額	△157,028		775,035

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△11.4		△81.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△28.5		△7.4
住民税均等割額	1.7		0.8
在外法人税	14.8		8.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.2		6.9
その他	△0.2		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.0		△37.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は66,319千円減少し、法人税等調整額は143,564千円、その他有価証券評価差額金が77,245千円それぞれ増加しております。