有価証券報告書-第87期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	249		349
棚卸資産	263		222
退職給付に係る負債	190		215
減損損失	241		167
未実現利益	347		443
繰越税額控除	192		146
繰越欠損金	412		1,014
その他	199		306
繰延税金資産小計	2,096		2,865
評価性引当額	△806		△1,402
繰延税金資産合計	1,290		1,463
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△416		△459
退職給付信託設定益	△250		△252
減価償却費	△379		△340
その他	△230		△497
繰延税金負債合計	△1,277		△1,549
繰延税金資産(負債)の純額	13		△86

(注)1 評価性引当額が595百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る
評価性引当額を502百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7	8	3	23	57	311	412
評価制引当額	△7	△8	△3	△23	△57	△136	△237
繰延税金資産	-	-	-	-	-	175	175

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	8	3	2	51	0	948	1,014
評価制引当額	△8	△3	△2	△51	△0	△859	△925
繰延税金資産	-	-	-	-	-	88	88

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c) 税務上の繰越欠損金1,014百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産88百万円を計上しております。
当該繰延税金資産88百万円は、連結子会社である㈱ヨコオプレシジョンにおける税務上の繰越欠損金の残高88百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2024年3月期に税引前当期純損失を367百万円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.3		5.1
税額控除	△0.1		△0.3
海外連結子会社の税率差異	△11.6		△13.8
評価性引当額の増減	20.3		6.4
持分法投資損益	0.3		0.2
過年度法人税等	8.3		4.5
その他	1.2		0.5
小計	23.7		2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.3		33.2