有価証券報告書-第99期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,111百万円	2,844百万円
税務上の繰越欠損金(注)	1,968	1,966
減価償却費	1,447	1,405
たな卸資産評価損	935	977
退職給付制度移行未払金	-	742
株式給付引当金	460	582
退職給付に係る負債	693	526
未払費用	581	517
未払事業税	465	414
ソフトウエア	279	393
減損損失	199	199
未払金	225	178
製品保証引当金	115	125
たな卸資産未実現利益消去	127	114
資産除去債務	185	93
貸倒引当金	87	76
受注損失引当金	98	74
投資有価証券評価損	77	68
退職給付信託	918	-
その他	404	362
繰延税金資産小計	12,381	11,664
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,855	△1,868
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△735	△696
評価性引当額小計	△2,590	△2,565
繰延税金資産合計	9,790	9,099
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,463	△5,446
固定資産圧縮積立金	△839	△1,015
土地等評価差額	△151	△151
その他	△49	△102
繰延税金負債合計	△5,504	△6,716
繰延税金資産の純額	4,286	2,382

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠 損金(※)	-	-	58	127	93	1,689	1,968
評価性引当額	-	-	△58	△108	△93	△1,596	△1,855
繰延税金資産	-	-	-	19	-	93	112

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠 損金(※)	-	55	109	88	8	1,704	1,966
評価性引当額	-	△55	△96	△88	△8	△1,619	△1,868
繰延税金資産	-	-	12	-	-	85	97

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	0.6
住民税均等割	0.7	0.7
評価性引当額の増減額	1.4	△0.3
租税特別措置法の特別控除	△3.7	△2.6
海外子会社の税率差異	△1.2	△1.2
その他	△0.2	△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2	27.2