有価証券報告書-第102期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,409百万円	3,634百万円
税務上の繰越欠損金(注)	2,453	2,690
棚卸資産評価損	1,196	1,590
減価償却費	1,321	1,204
株式給付引当金	832	955
製品保証引当金	857	651
未払費用	550	608
未払事業税	533	535
退職給付に係る負債	514	526
ソフトウエア	253	263
減損損失	258	261
棚卸資産未実現利益消去	448	221
投資有価証券評価損	33	149
資産除去債務	91	129
貸倒引当金	85	81
未払金	74	72
受注損失引当金	22	11
退職給付制度移行未払金	206	-
その他	1,241	1,076
繰延税金資産小計	14,384	14,663
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,127	△2,465
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,814	△1,247
評価性引当額小計	△3,941	△3,713
繰延税金資産合計	10,442	10,950
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,658	△6,651
固定資産圧縮積立金	△914	△873
土地等評価差額	△151	△151
その他	△218	△449
繰延税金負債合計	△5,943	△8,126
繰延税金資産の純額	4,499	2,824

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠 損金(※)	-	-	-	-	7	2,445	2,453
評価性引当額	-	-	-	-	△7	△2,120	△2,127
繰延税金資産	-	-	-	-	-	325	325

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠 損金(※)	-	-	-	6	-	2,683	2,690
評価性引当額	-	-	-	△6	-	△2,458	△2,465
繰延税金資産	-	-	-	-	-	225	225

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	0.6
住民税均等割	0.6	0.4
評価性引当額の増減額	0.8	△0.7
租税特別措置法の特別控除	△3.3	△3.6
海外子会社の税率差異	△1.4	△1.5
その他	△0.4	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4	26.1