有価証券報告書-第104期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,989百万円	4,202百万円
棚卸資産評価損	1,845	2,225
減価償却費	1,247	1,284
株式給付引当金	1,149	1,283
税務上の繰越欠損金(注)	1,024	1,128
未払費用	668	732
退職給付に係る負債	550	570
未払事業税	583	517
製品保証引当金	562	409
ソフトウエア	229	360
資産除去債務	136	310
棚卸資産未実現利益消去	405	239
減損損失	205	228
投資有価証券評価損	181	168
貸倒引当金	78	71
未払金	71	71
受注損失引当金	5	2
その他	892	763
繰延税金資産小計	13,828	14,569
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△877	△396
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,061	△1,147
評価性引当額小計	△1,939	△1,543
繰延税金資産合計	11,889	13,025
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,735	△7,465
固定資産圧縮積立金	△914	△869
土地等評価差額	△155	△155
その他	△507	△751
繰延税金負債合計	△7,313	△9,241
繰延税金資産の純額	4,576	3,783

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠 損金(※)	-	-	5	5	12	1,001	1,024
評価性引当額	-	-	△5	△5	△12	△854	△877
繰延税金資産	-	-	-	-	-	146	146

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠 損金(※)	-	-	-	5	9	1,113	1,128
評価性引当額	-	-	-	△5	△9	△381	△396
繰延税金資産	-	-	-	-	-	732	732

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	0.5
住民税均等割	0.3	0.3
評価性引当額の増減額	△0.4	△0.9
租税特別措置法の特別控除	△3.1	△5.5
海外子会社の税率差異	△1.0	△1.1
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.1	△0.5
関係会社出資金売却益の連結調整	△5.3	-
その他	0.2	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.7	23.1