有価証券報告書-第95期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,685百万円	2,819百万円
税務上の繰越欠損金	1,809百万円	2,470百万円
退職給付に係る負債	1,738百万円	1,706百万円
減価償却費	757百万円	765百万円
たな卸資産評価損	665百万円	700百万円
未払費用	414百万円	506百万円
退職給付制度移行未払金	744百万円	485百万円
貸倒引当金	810百万円	394百万円
受注損失引当金	288百万円	384百万円
未払事業税	351百万円	369百万円
ソフトウエア	186百万円	311百万円
減損損失	176百万円	202百万円
資産除去債務	167百万円	187百万円
製品保証引当金	162百万円	172百万円
たな卸資産未実現利益消去	244百万円	105百万円
投資有価証券評価損	139百万円	98百万円
株式給付引当金	-百万円	95百万円
未払金	71百万円	64百万円
助成金収入	72百万円	48百万円
その他	262百万円	471百万円
繰延税金資産小計	11,750百万円	12,359百万円
評価性引当額	△3,482百万円	△3,943百万円
繰延税金資産合計	8,268百万円	8,415百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,900百万円	△4,716百万円
固定資産圧縮積立金	△1,034百万円	△981百万円
土地等評価差額	△103百万円	△113百万円
その他	△17百万円	△155百万円
繰延税金負債合計	△5,056百万円	△5,965百万円
繰延税金資産の純額	3,212百万円	2,450百万円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	5,344百万円	5,754百万円
固定資産-繰延税金資産	1,535百万円	1,190百万円
流動負債-その他(繰延税金負債)	△45百万円	△0百万円
固定負債-繰延税金負債	△3,623百万円	△4,493百万円
固定負債-再評価に係る繰延税金負債	△181百万円	△181百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0%	30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4%	0.9%
住民税均等割	1.4%	1.0%
評価性引当額の増減額	△4.9%	△0.4%
のれんの償却	1.7%	0.1%
のれんの減損損失	8.3%	-%
租税特別措置法の特別控除	△8.3%	△4.1%
海外子会社の税率差異	△0.6%	△0.7%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	3.1%	-%
その他	△0.2%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.9%	28.1%