訂正有価証券報告書-第52期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	286百万円		337百万円
減損損失	403		523
賞与引当金	480		422
製品保証引当金	139		122
役員退職金にかかる未払金	333		292
退職給付費用	2,283		1,493
関係会社株式及び出資金評価損	3,395		3,191
未払事業税	187		124
その他	1,840		1,848
繰延税金資産小計	9,348		8,355
評価性引当額	△1,146		△1,374
繰延税金資産合計	8,202		6,981
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△671		△609
その他有価証券評価差額金	△11,711		△14,104
繰延税金負債合計	△12,383		△14,714
繰延税金資産(負債)の純額	△4,181		△7,732

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.0		△4.6
住民税均等割	0.3		0.4
評価性引当額の増減	6.1		6.7
試験研究費等の法人税額特別控除	△5.9		△12.0
復興特別法人税の税率差異	1.7		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		10.8
その他	△0.3		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3		36.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が844百万円、法人税等調整額が594百万円、その他有価証券評価差額金が1,439百万円、それぞれ増加しております。