有価証券報告書-第70期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産	1,902百万円	2,464百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,883	2,136
有形固定資産	1,430	1,808
無形固定資産	1,581	1,590
その他	5,463	4,695
繰延税金資産小計	12,259百万円	12,693百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△226	△612
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△624	△810
評価性引当額小計(注)1	△850	△1,422
繰延税金資産合計	11,409百万円	11,271百万円

(繰延税金負債)
退職給付関連	△3,768百万円	△6,127百万円
在外子会社の留保利益	△1,913	△2,044
時価評価差額	△1,311	△1,311
その他有価証券評価差額金	△859	△1,209
その他	△111	△103
繰延税金負債合計	△7,962百万円	△10,794百万円
繰延税金資産の純額	3,447百万円	477百万円

(注) 1.評価性引当額が572百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日) (百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	106	41	388	383	451	514	1,883
評価性引当額	△17	△22	―	△8	△11	△168	△226
繰延税金資産	89	19	388	375	440	346	1,657

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日) (百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	35	156	463	535	343	604	2,136
評価性引当額	△33	―	△46	△67	△57	△409	△612
繰延税金資産	2	156	417	468	286	195	1,524

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。