有価証券報告書-第122期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
工事損失引当金	3,194	百万円	3,214	百万円
保証工事引当金	156	百万円	134	百万円
未払事業税	136	百万円	40	百万円
未払費用	305	百万円	284	百万円
税務上の欠損金	13,989	百万円	17,355	百万円
退職給付に係る負債	1,520	百万円	1,865	百万円
減損損失	196	百万円	3,326	百万円
減価償却超過額	314	百万円	298	百万円
投資有価証券評価損	612	百万円	574	百万円
役員退職慰労引当金	26	百万円	15	百万円
長期未払金	176	百万円	166	百万円
資産除去債務	277	百万円	278	百万円
その他	1,292	百万円	525	百万円
繰延税金資産 小計	22,193	百万円	28,074	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注2)	△13,989	百万円	△17,355	百万円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△8,011	百万円	△10,534	百万円
評価性引当額 小計(注1)	△22,000	百万円	△27,889	百万円
繰延税金資産 合計	193	百万円	185	百万円

繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△1	百万円	△7	百万円
特別償却準備金	△75	百万円	△47	百万円
固定資産圧縮積立金	△210	百万円	△207	百万円
その他有価証券評価差額金	△249	百万円	△1,146	百万円
資産除去債務	△48	百万円	△35	百万円
その他	△444	百万円	△325	百万円
繰延税金負債 合計	△1,027	百万円	△1,767	百万円
繰延税金負債の純額	△834	百万円	△1,582	百万円

(注)1 評価性引当額が5,889万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したものであります。
2 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	-	678	564	27	12,720	13,989
評価性引当額	-	-	△678	△564	△27	△12,720	△13,989
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	678	564	27	1,079	15,007	17,355
評価性引当額	-	△678	△564	△27	△1,079	△15,007	△17,355
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。