有価証券報告書-第158期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債、再評価に係る繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	36,695	百万円	49,582	百万円
棚卸資産未実現利益	8,769	百万円	26,163	百万円
未払費用等	24,185	百万円	24,149	百万円
退職給付に係る負債	6,427	百万円	21,890	百万円
未払賞与	12,818	百万円	14,326	百万円
棚卸資産等	11,547	百万円	11,775	百万円
未払販売奨励金	5,289	百万円	11,917	百万円
環境規制関連引当金	4,201	百万円	8,544	百万円
減価償却超過額	3,998	百万円	4,055	百万円
未払事業税	919	百万円	4,047	百万円
減損損失	981	百万円	1,564	百万円
資産除去債務	1,596	百万円	1,541	百万円
投資有価証券等評価損	443	百万円	861	百万円
その他	40,345	百万円	48,885	百万円
繰延税金資産小計	158,213	百万円	229,299	百万円
評価性引当額 (注)1	△53,239	百万円	△84,510	百万円
繰延税金資産合計	104,974	百万円	144,789	百万円
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△9,005	百万円	△33,885	百万円
退職給付に係る資産	△10,562	百万円	△30,453	百万円
関係会社の留保利益	△15,575	百万円	△17,743	百万円
在外子会社における為替換算差額	△4,426	百万円	-	百万円
その他	△15,654	百万円	△17,269	百万円
繰延税金負債合計	△55,222	百万円	△99,350	百万円
繰延税金資産の純額	49,752	百万円	45,439	百万円
再評価に係る繰延税金負債
土地の再評価に係る繰延税金資産	548	百万円	548	百万円
評価性引当額	△548	百万円	△548	百万円
土地の再評価に係る繰延税金負債	△64,434	百万円	△64,345	百万円
土地の再評価に係る繰延税金負債の純額	△64,434	百万円	△64,345	百万円

(注) 1.評価性引当額が31,292百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社の退職給付に係る負債に係る評価性引当額が増加したことなどによるものです。
2.当連結会計年度より、従来表示しておりました「未払賞与及びその他引当金」について、開示の明瞭性の観点から、当該科目に含まれる「製品保証引当金」及び「未払賞与」を個別掲記する組替えを行っております。また、組替え後の「未払賞与及びその他引当金」については、「その他」に含めておりました未払費用を加算する組替えを行った上で「未払費用等」としております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある場合の当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
評価性引当額の増減	△10.6	%	10.0	%
関係会社の留保利益	1.0	%	0.7	%
持分法利益	△2.6	%	△0.9	%
未実現利益の税効果未認識額	△3.7	%	△2.0	%
税額控除	△2.0	%	△6.4	%
その他	2.5	%	△2.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.1	%	29.8	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。