有価証券報告書-第102期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,578,094千円		1,647,185千円
退職給付に係る負債	973,538千円		1,011,167千円
賞与引当金	104,140千円		101,907千円
投資有価証券評価損	50,233千円		50,517千円
棚卸資産評価損	258,199千円		276,915千円
役員賞与引当金	2,763千円		8,013千円
減価償却費超過額	296,902千円		263,959千円
減損損失	320,280千円		288,040千円
固定資産の未実現利益	105,237千円		89,736千円
その他	177,420千円		117,611千円
繰延税金資産小計	3,866,809千円		3,855,054千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,308,233千円		△1,354,600千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,381,574千円		△1,306,467千円
評価性引当額小計(注)1	△2,689,807千円		△2,661,067千円
繰延税金負債との相殺	△669,449千円		△669,731千円
繰延税金資産合計	507,552千円		524,255千円
繰延税金負債
子会社留保利益に対する繰延税金負債	△783,915千円		△858,124千円
固定資産圧縮積立金	△116,130千円		△106,168千円
その他有価証券評価差額金	△1,081,732千円		△1,897,763千円
投資利益将来否認	△315,523千円		△263,275千円
その他	△15,690千円		― 千円
繰延税金資産との相殺	669,449千円		669,731千円
繰延税金負債合計	△1,643,542千円		△2,455,599千円
繰延税金資産(負債)純額	△1,135,990千円		△1,931,344千円

(注) 1.評価性引当額が28,740千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社であった株式会社Shune365を消滅会社とする吸収合併に伴い、当社において関係会社事業損失引当金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	162,273	81,108	127,305	348,749	132,108	726,549	1,578,094
評価性引当額	△111,909	△81,108	△108,016	△335,882	△130,223	△541,093	△1,308,233
繰延税金資産	50,364	―	19,289	12,866	1,885	185,455	(b) 269,861

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,578,094千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産269,861千円を計上しております。当該繰延税金資産269,861千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高584,269千円(法定実効税率を乗じた額)の一部、連結子会社U.S.エンジンバルブコーポレーション及び連結子会社ニッタン・ユーロ・テック sp.z o.o.における税務上の繰越欠損金の残高203,125千円(法定実効税率を乗じた額)の全てについて認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	39,909	73,212	299,385	80,897	22,463	1,131,316	1,647,185
評価性引当額	△39,909	△46,364	△221,707	△78,644	△22,463	△945,509	△1,354,600
繰延税金資産	―	26,848	77,677	2,252	―	185,806	(b) 292,585

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,647,185千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産292,585千円を計上しております。当該繰延税金資産292,585千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高660,660千円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社U.S.エンジンバルブコーポレーションにおける税務上の繰越欠損金の残高209,361 千円(法定実効税率を乗じた額)の一部、並びに連結子会社ニッタン・ユーロ・テック sp.z o.o.における税務上の繰越欠損金の残高10,537千円(法定実効税率を乗じた額)の全てについて認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
連結財務諸表提出会社の法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
受取配当金益金不算入	△30.53%	△29.90%
海外連結子会社の税率差異	△13.80%	△14.09%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.65%	1.82%
住民税均等割	0.65%	0.50%
子会社配当等消去	39.24%	41.41%
外国源泉所得税等	4.48%	3.84%
海外子会社留保利益	4.73%	3.50%
役員賞与引当金	0.25%	0.10%
繰越欠損金の期限切れ	5.99%	2.06%
評価性引当額の増減	△1.29%	1.63%
その他	0.70%	0.57%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.65%	42.02%