有価証券報告書-第95期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(1)流動の部
繰延税金資産
賞与引当金	187,919千円		217,763千円
税務上の欠損金	106,918		170
貸倒引当金	24,909		48,376
試験研究費	1,992		-
たな卸資産評価損	143,275		170,077
未払費用	36,609		342,506
その他	94,435		115,124
繰延税金資産小計	596,061		894,019
評価性引当額	△81,599		△73,940
繰延税金資産合計	514,461		820,078
繰延税金負債
前払費用	17,401		8,913
未払費用	10,338		10,583
無形資産	72,374		70,061
未収入金	-		201,812
その他	4,899		1,233
繰延税金負債合計	105,014		292,604
繰延税金資産の純額	409,447		527,473
(2)固定の部
繰延税金資産
退職給付に係る負債	551,868		595,858
減価償却費	125,852		117,909
土地の未実現利益	158,960		158,960
投資有価証券評価損	116,392		116,388
税務上の欠損金	610,261		554,499
役員退職慰労引当金	60,253		32,875
ASC740影響額 ※	99,724		283,371
非償却資産減損損失	181,029		203,702
その他	121,515		117,550
繰延税金資産小計	2,025,858		2,181,115
評価性引当額	△1,361,453		△1,036,002
繰延税金資産合計	664,404		1,145,113
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	3,804		4,793
その他有価証券評価差額金	526,066		837,307
在外子会社加速度償却等	555,305		481,340
出資金	39,739		40,632
土地評価差額	126,120		126,120
その他	7,105		16,043
繰延税金負債合計	1,258,140		1,506,237
繰延税金負債の純額	593,736		361,124

※ ASC740に含まれる旧FASBの解釈指針第48号「法人税等における不確実性に関する会計処理-基準書第109号の解釈指針」に基づき、計上したものであります。
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産「繰延税金資産」	414,443千円	530,961千円
固定資産「繰延税金資産」	286,229	479,210
流動負債「その他」	4,996	3,487
固定負債「繰延税金負債」	879,965	840,335

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.6%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.9		2.4
受取配当金等	△0.5		△0.4
住民税均等割額	1.4		1.6
試験研究費等の税額控除	△5.3		△7.8
連結消去に伴う影響額等	3.0		△1.6
税率差異	2.4		4.2
評価性引当額の影響	△3.3		△11.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.4		-
その他	△0.2		2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4		19.8