有価証券報告書-第59期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)		当連結会計年度 (平成30年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	102,311千円		117,449千円
賞与に対する法定福利費否認	17,164		33,265
棚卸資産評価損否認	41,116		31,756
未払事業税等否認	35,748		40,967
退職給付に係る負債否認	109,756		126,047
役員退職慰労引当金否認	32,667		39,362
連結会社間内部利益消去	108,039		116,858
その他	66,628		45,208
繰延税金資産合計	513,432		550,913
繰延税金負債
在外子会社留保利益	△22,575		△57,332
その他有価証券評価差額金	△871,850		△1,107,894
その他	△9,463		△8,805
繰延税金負債合計	△903,889		△1,174,032
繰延税金資産の純額(負債は△)	△390,457		△623,119

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)		当連結会計年度 (平成30年8月31日)
法定実効税率	30.7%		30.7%
(調整)
試験研究費等の特別税額控除	△2.7		△4.9
のれん償却	1.4		1.4
のれん減損	-		1.7
在外子会社留保利益	0.5		0.7
子会社税率差異	△1.8		△2.1
その他	0.5		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6		27.3