有価証券報告書-第86期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
研究開発費	65,316	百万円	73,084	百万円
税務上の売上認識額	22,653	百万円	31,782	百万円
減価償却資産償却超過額	8,272	百万円	16,880	百万円
未払金・未払費用	15,042	百万円	16,169	百万円
棚卸資産評価減	5,418	百万円	6,632	百万円
未払事業税	1,915	百万円	4,834	百万円
税務上の繰延資産	1,247	百万円	4,127	百万円
関係会社株式等	3,040	百万円	3,040	百万円
退職給付引当金	2,507	百万円	1,474	百万円
投資有価証券評価損	1,037	百万円	1,037	百万円
その他	3,313	百万円	9,549	百万円
繰延税金資産 小計	129,764	百万円	168,612	百万円
評価性引当額	△3,226	百万円	△3,225	百万円
繰延税金資産 合計	126,537	百万円	165,386	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	△31,210	百万円	△24,104	百万円
前払年金費用	△4,044	百万円	△5,789	百万円
その他	△371	百万円	△434	百万円
繰延税金負債 合計	△35,626	百万円	△30,328	百万円
繰延税金資産の純額	90,911	百万円	135,058	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.4	%	△2.8	%
試験研究費の総額等に係る特別控除額	△3.7	%	△1.1	%
その他	△0.2	%	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.2	%	25.5	%