有価証券報告書-第37期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,170		2,237
減価償却費	1,002		911
商品及び製品	602		910
仕掛品	850		759
返金負債	660		520
減損損失	423		384
前渡金	292		311
原材料及び貯蔵品	306		234
投資有価証券評価損	219		188
前受金	202		188
その他	1,676		1,584
繰延税金資産小計	8,407		8,231
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,072		△2,161
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,388		△1,227
評価性引当額小計(注)1	△3,461		△3,388
繰延税金資産合計	4,946		4,843
繰延税金負債
投資有価証券評価益	△160		△390
その他有価証券評価差額金	△895		△183
資産除去債務に対応する除去費用	△90		△89
退職給付に係る負債	-		△30
繰延税金負債合計	△1,146		△694
繰延税金資産の純額	3,799		4,148

(注) 1 評価性引当額が72百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び当社連結子会社において、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が161百万円減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	74	41	155	196	319	1,383	2,170
評価性引当額	△74	△41	△155	△196	△319	△1,285	△2,072
繰延税金資産	-	-	-	-	-	98	98

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	102	196	310	234	1,393	2,237
評価性引当額	-	△102	△196	△310	△234	△1,317	△2,161
繰延税金資産	-	-	-	-	-	76	76

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.5	%	14.9	%
外形標準課税	1.7	%	7.5	%
評価性引当額	△2.7	%	3.1	%
住民税均等割	0.5	%	1.0	%
持分法による投資損益	0.1	%	△0.1	%
その他	△1.7	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0	%	57.3	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。