訂正有価証券報告書-第147期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	243	百万円		258	百万円
貸倒引当金	129			3,055
未実現棚卸資産売却益	15			13
退職給付に係る負債	902			1,050
役員退職慰労引当金	6			5
投資有価証券評価損	382			346
ゴルフ会員権評価損	35			35
繰越欠損金	23,834			39,203
退職給付信託運用収益	204			217
ソフトウエア	1,316			47
その他	1,015			1,623
繰延税金資産小計	28,076			45,856
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△23,834			△38,091
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△582			△1,330
評価性引当額小計 (注)	△24,416			△39,422
繰延税金資産合計	3,659			6,434
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△862			△1,415
貸倒引当金の減額修正	△1			△0
固定資産圧縮積立金	△1,604			△1,312
固定資産圧縮特別勘定積立金	△627			△509
株式信託評価益	△542			△542
合併による土地評価益	△2,090			△33
合併による投資有価証券評価益	△117			△117
退職給付に係る資産	-			△1,104
その他	△421			△497
繰延税金負債合計	△6,267			△5,534
繰延税金負債の純額	△2,608			899

(注)評価性引当額は、前連結会計年度に比べ15,006百万円増加しております。これは、新規連結会社Antalis S.A.S.の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	25	32	-	7	34	23,645	23,834
評価性引当額	△25	△124	-	△7	△34	△23,645	△23,834
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	431	653	670	407	608	36,434	39,203
評価性引当額	△431	△653	△670	△407	△608	△35,323	△38,091
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,111	1,111

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.7			18.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.9			△3.0
評価性引当額等の増減	△11.3			△54.8
のれん償却額	1.7			7.5
持分法による投資損失	4.0			64.6
住民税均等割額	1.0			1.8
負ののれん発生益	-			△44.2
子会社使用税率差異	△4.1			158.8
貸倒引当金の連結調整	-			△185.9
その他	6.3			△3.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1			△9.4