有価証券報告書-第148期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	258	百万円		259	百万円
貸倒引当金	3,055			2,820
未実現棚卸資産売却益	13			20
退職給付に係る負債	1,050			1,449
役員退職慰労引当金	5			5
投資有価証券評価損	346			319
ゴルフ会員権評価損	35			33
繰越欠損金	39,203			40,568
退職給付信託運用収益	217			230
ソフトウエア	47			82
その他	1,623			1,215
繰延税金資産小計	45,856			47,005
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△38,091			△39,008
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,330			△1,529
評価性引当額小計 (注)	△39,422			△40,537
繰延税金資産合計	6,434			6,467
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,415			△1,380
貸倒引当金の減額修正	△0			△1,071
固定資産圧縮積立金	△1,312			△1,270
固定資産圧縮特別勘定積立金	△509			△229
株式信託評価益	△542			△542
合併による土地評価益	△33			△33
合併による投資有価証券評価益	△117			△117
退職給付に係る資産	△1,104			△1,461
その他	△497			△770
繰延税金負債合計	△5,534			△6,878
繰延税金負債の純額	899			△411

(注) 評価性引当額は、前連結会計年度に比べ1,115百万円増加しております。この主な内容は、一部の連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	431	653	670	407	608	36,434	39,203
評価性引当額	△431	△653	△670	△407	△608	△35,323	△38,091
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,111	1,111

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	544	1,028	473	597	526	37,400	40,568
評価性引当額	△544	△1,028	△473	△597	△526	△35,840	△39,008
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,560	1,560

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	18.7			3.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.0			△0.3
評価性引当額等の増減	△54.8			△8.4
のれん償却額	7.5			2.0
持分法による投資損失	64.6			△0.3
住民税均等割額	1.8			0.2
負ののれん発生益	△44.2			-
子会社使用税率差異	158.8			△6.1
貸倒引当金の連結調整	△185.9			-
その他	△3.5			△2.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△9.4			18.5