有価証券報告書-第58期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産に係る未実現利益	30,607百万円	32,723百万円
退職給付に係る負債	18,843百万円	19,305百万円
たな卸資産評価損	7,543百万円	8,792百万円
ソフトウエア	3,732百万円	7,522百万円
賞与引当金	6,616百万円	7,480百万円
税務上の繰越欠損金	9,168百万円	5,260百万円
製品保証引当金	4,069百万円	4,023百万円
その他	14,641百万円	19,091百万円
繰延税金資産小計	95,221百万円	104,199百万円
評価性引当額	△8,392百万円	△4,762百万円
繰延税金資産合計	86,828百万円	99,436百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,886百万円	△29,164百万円
子会社の留保利益	△8,165百万円	△10,570百万円
その他	△5,081百万円	△6,590百万円
繰延税金負債合計	△22,134百万円	△46,326百万円
繰延税金資産の純額	64,694百万円	53,110百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
税額控除等	△5.96%	△7.52%
子会社税率差異	△1.52%	△1.14%
子会社の留保利益	0.25%	0.74%
その他	0.90%	0.67%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.29%	23.37%