有価証券報告書-第71期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	92	百万円	257	百万円
賞与引当金	654		1,540
棚卸資産	262		302
売上値引	467		511
未払費用	152		312
減損損失	73		73
関係会社株式・出資金評価損	2,530		2,950
貸倒引当金	3,921		3,657
退職給付引当金	723		742
役員退職慰労引当金	173		128
債務保証損失引当金	-		86
外国税額控除	151		334
その他	112		64
繰延税金資産小計	9,317		10,962
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,570		△7,258
評価性引当額小計	△5,570		△7,258
繰延税金資産合計	3,746		3,703
繰延税金負債との相殺	△3,011		△3,703
繰延税金資産の純額	735		-
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	46		46
その他有価証券評価差額金	2,832		3,732
その他	132		-
繰延税金負債合計	3,011		3,778
繰延税金資産との相殺	△3,011		△3,703
繰延税金負債の純額	-		74

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		2.0
受取配当金	△12.4		△8.3
住民税均等割	0.8		0.9
試験研究費等特別税額控除	△3.2		△7.1
外国子会社配当源泉税	0.7		1.6
評価性引当額	4.9		16.2
その他	1.6		△2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6		33.9