有価証券報告書-第31期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	2,191百万円	2,071百万円
たな卸資産評価損	159百万円	173百万円
賞与引当金	206百万円	186百万円
投資有価証券評価損	99百万円	94百万円
資産除去債務	63百万円	66百万円
その他	324百万円	169百万円
繰延税金資産小計	3,044百万円	2,761百万円
評価性引当額	△134百万円	△128百万円
繰延税金資産合計	2,909百万円	2,632百万円
繰延税金負債
前払年金費用	138百万円	197百万円
その他	25百万円	54百万円
繰延税金負債合計	163百万円	252百万円
繰延税金資産の純額	2,746百万円	2,380百万円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	581百万円	421百万円
固定資産-繰延税金資産	2,164百万円	1,958百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%	33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	1.9%	2.3%
税額控除	△0.5%	△0.9%
住民税均等割	2.9%	2.4%
評価性引当額	0.0%	0.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	26.6%	11.9%
その他	△0.2%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	66.3%	48.9%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が120百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が122百万円、繰延ヘッジ損益が1百万円それぞれ増加しております。