有価証券報告書-第30期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	2,103百万円	2,191百万円
たな卸資産評価損	164百万円	159百万円
賞与引当金	112百万円	206百万円
投資有価証券評価損	109百万円	99百万円
資産除去債務	65百万円	63百万円
その他	276百万円	324百万円
繰延税金資産小計	2,832百万円	3,044百万円
評価性引当額	△148百万円	△134百万円
繰延税金資産合計	2,684百万円	2,909百万円
繰延税金負債
前払年金費用	125百万円	138百万円
その他	27百万円	25百万円
繰延税金負債合計	152百万円	163百万円
繰延税金資産の純額	2,531百万円	2,746百万円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	436百万円	581百万円
固定資産-繰延税金資産	2,094百万円	2,164百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	9.2%	1.9%
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△1.6%	0.0%
税額控除	△7.7%	△0.5%
住民税均等割	11.1%	2.9%
評価性引当額	41.3%	0.0%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	11.4%	26.6%
その他	△0.9%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	100.8%	66.3%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.0%、平成28年4月1日以降のものについては32.2%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が272百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が271百万円増加し、繰延ヘッジ損益が1百万円減少しております。