有価証券報告書-第157期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)			当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	15,765	百万円		12,128	百万円
貸倒引当金	2,175			2,171
未払事業所税	131			132
未払事業税	299			231
棚卸資産評価減	592			632
ポイント引当金等	1,228			1,345
商品券調整額	5,243			5,831
コンピュータソフトウエア開発費償却	38			37
会社分割に伴う子会社株式評価減	892			892
株式評価減	3,348			2,576
退職給付引当金	14,454			13,475
環境対策引当金	23			4
減損損失	2,592			3,832
その他	1,895			2,421
繰延税金資産小計	48,682			45,714
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,840			△3,931
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,502			△8,792
評価性引当額小計(注1)	△14,343			△12,723
繰延税金資産合計	34,338			32,990
繰延税金負債
商品券調整額	△236			-
固定資産圧縮積立金	△13,230			△14,130
その他有価証券評価差額金	△2,113			△2,624
その他	△341			△324
繰延税金負債合計	△15,921			△17,079
繰延税金資産の純額	18,417			15,910

(注1)評価性引当額が1,619百万円減少しております。
これは将来課税所得の見積額が増加したことに伴い、税務上の繰越欠損金の回収可能価額が増加したこと等によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

(前事業年度 2022年2月28日)
	1年内	1年超 2年内	2年超 3年内	3年超 4年内	4年超 5年内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	10	-	-	15,754		15,765	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,840		△4,840	百万円
繰延税金資産	-	-	10	-	-	10,913	(※2)	10,924	百万円

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金15,765百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産10,924百万円を計上しております。当該繰延税金資産10,924百万円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高15,765百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主に新型コロナウイルス感染拡大による業績悪化に伴い前事業年度に計上した欠損金37,370百万円、当事業年度に計上した欠損金20,440百万円によるものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した金額を計上しております。

(当事業年度 2023年2月28日)
	1年内	1年超 2年内	2年超 3年内	3年超 4年内	4年超 5年内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	-	-	-	12,128		12,128	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,931		△3,931	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	8,196	(※4)	8,196	百万円

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金12,128百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,196百万円を計上しております。当該繰延税金資産8,196百万円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高12,128百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主に新型コロナウイルス感染拡大による業績悪化に伴い第155期に計上した欠損金37,370百万円及び、前事業年度に計上した欠損金20,440百万円によるものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した金額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等一時差異でない項目	△351.0		△10.8
住民税の均等割	7.3		0.4
評価性引当額の減少	△399.6		△21.2
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△712.8		△1.1