有価証券報告書-第23期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	849,809千円		728,705千円
たな卸資産	20,772		19,279
研究開発費	13,638		12,708
投資事業組合運用損	10,197		8,968
減損損失	6,063		7,058
退職給付引当金	6,154		6,465
賞与引当金	5,615		5,446
資産除去債務	3,026		2,745
その他	4,478		4,028
繰延税金資産小計	919,755		795,406
評価性引当額	△919,755		△795,406
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,110		-
繰延税金負債合計	2,110		-
繰延税金負債の純額	2,110		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。この税率の変更による繰延税金資産及び法人税等調整額への影響はありません。