有価証券報告書-第54期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	195,870千円		187,547千円
賞与未払社会保険料	30,615		29,453
未払事業税	50,607		56,856
退職給付信託拠出額	81,610		81,609
資産除去債務	103,447		101,874
長期未払金	96		-
減損損失	584,388		575,873
投資有価証券評価損	59,675		59,675
会員権評価損	9,136		9,136
その他	54,773		61,583
繰延税金資産小計	1,170,221		1,163,611
評価性引当額	△803,166		△806,234
繰延税金資産合計	367,055		357,377
繰延税金負債
前払年金費用	97,014		136,500
その他有価証券評価差額金	20,570		64,648
その他	43,631		37,138
繰延税金負債合計	161,216		238,287
繰延税金資産の純額	205,838		119,090

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割等	4.0		3.7
交際費	1.0		1.0
評価性引当額の増減	△2.1		0.0
その他	0.1		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6		35.6