有価証券報告書-第20期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金及び貸出金償却損金 算入限度超過額	70,443	百万円	70,304	百万円
税務上の繰越欠損金(注2)	72,264		64,540
利息返還損失引当金	21,632		16,894
繰延ヘッジ損失に係る一時差異	5,572		5,628
有価証券価格償却超過額	4,560		4,264
退職給付に係る負債に係る一時差異	3,382		3,110
特定金銭信託評価損益	591		41
その他	19,819		16,285
繰延税金資産小計	198,267		181,068
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△67,030		△56,526
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△106,466		△100,236
評価性引当額小計(注1)	△173,497		△156,763
繰延税金資産合計	24,770		24,305
繰延税金負債との相殺	△9,673		△7,327
繰延税金資産の純額	15,096	百万円	16,977	百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ利益に係る一時差異	1,696	百万円	2,012	百万円
退職給付に係る資産に係る一時差異	3,043		1,436
差額負債調整勘定に係る一時差異	1,723		1,360
資産除去費用に係る一時差異	1,103		1,116
全面時価評価法の適用に係る一時差異(主として無形資産)	363		945
その他有価証券の時価評価に係る一時差異	1,695		522
その他	48		52
繰延税金負債合計	9,673		7,447
繰延税金資産との相殺	△9,673		△7,327
繰延税金負債の純額	-	百万円	119	百万円

(注1)前連結会計年度と比較して評価性引当額が16,733百万円減少しております。この減少の主な要因は、連結子会社である新生フィナンシャル株式会社における利息返還損失引当金の将来減算一時差異の減少並びに繰越控除による繰越欠損金の減少であります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	7,347	11,152	7,914	9,235	12,918	23,696	72,264
評価性引当額	△3,865	△9,795	△7,823	△9,172	△12,837	△23,536	△67,030
繰延税金資産	3,482	1,356	91	63	80	159	(*2) 5,234

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	10,942	7,823	9,167	12,846	5,465	18,296	64,540
評価性引当額	△3,836	△7,128	△9,127	△12,846	△5,454	△18,133	△56,526
繰延税金資産	7,105	694	40	-	10	163	(*2) 8,013

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2)税務上の繰越欠損金は、主に、当行を連結納税親会社とする連結納税主体において過去の不良債権処理等により生じたものであり、収益力に基づく連結所得の発生が翌期に見込まれること等から、その一部は回収可能と判断しております。なお、回収可能性の判断は、法人税と住民税及び事業税をそれぞれ区分して行っております。
2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異が
あるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.4
外国税額	0.0		0.0
のれん償却額	1.0		1.3
持分法投資損益	△2.2		△2.4
評価性引当額の増減	△26.4		△29.9
繰越欠損金の切り捨てによる影響	1.3		6.9
その他	0.0		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.5	%	8.2	%