有価証券報告書-第23期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	190,180千円	61,444千円
未払事業税	2,898千円	104,772千円
資産除去債務	1,236千円	1,326千円
賞与引当金	10,452千円	9,604千円
ゴルフ会員権評価損	1,048千円	1,048千円
その他	73,372千円	133,102千円
繰延税金資産小計	279,188千円	311,298千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△144,908千円	△61,444千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,949千円	△48,045千円
評価性引当額小計(注)1	△193,858千円	△109,489千円
繰延税金負債との相殺額	△9,842千円	-千円
繰延税金資産の純額	75,487千円	201,808千円
繰延税金負債
未収事業税	9,842千円	-千円
資本連結に伴う評価差額	-千円	875,281千円
繰延税金負債合計	9,842千円	875,281千円
繰延税金資産との相殺額	△9,842千円	-千円
繰延税金負債の純額	-千円	875,281千円

(注)1.評価性引当額が84,369千円減少しております。この変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	45,271	-	-	-	-	144,908	190,180
評価性引当額	-	-	-	-	-	△144,908	△144,908
繰延税金資産	45,271	-	-	-	-	-	45,271

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	61,444	61,444
評価性引当額	-	-	-	-	-	△61,444	△61,444
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。