訂正有価証券報告書-第22期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	69,102千円	190,180千円
未払事業税	18,512千円	2,898千円
資産除去債務	1,146千円	1,236千円
賞与引当金	9,054千円	10,452千円
ゴルフ会員権評価損	1,048千円	1,048千円
株式報酬引当金	8,325千円	-千円
その他	112,303千円	73,372千円
繰延税金資産小計	219,494千円	279,188千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△69,102千円	△144,908千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△86,939千円	△48,949千円
評価性引当額小計(注)1	△156,041千円	△193,858千円
繰延税金負債との相殺額	△4,454千円	△9,842千円
繰延税金資産の純額	58,998千円	75,487千円
繰延税金負債
未収事業税	9,815千円	9,842千円
繰延税金負債合計	9,815千円	9,842千円
繰延税金資産との相殺額	△4,454千円	△9,842千円
繰延税金負債の純額	5,360千円	-千円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において独立掲記しておりました「その他の引当金」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他の引当金」83,977千円、「その他」28,326千円は、「その他」112,303千円として組替えて表示しております。
(注)1.評価性引当額が37,816千円増加しております。この変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加、及び、その他の引当金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	69,102	69,102
評価性引当額	-	-	-	-	-	△69,102	△69,102
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	45,271	-	-	-	-	144,908	190,180
評価性引当額	-	-	-	-	-	△144,908	△144,908
繰延税金資産	45,271	-	-	-	-	-	45,271

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年3月31日)

法定実効税率	30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	3.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%
のれん影響額	0.3%
持分法影響額	△11.3%
非支配株主に帰属する当期純利益に含まれる匿名組合分配額の調整	△6.0%
その他	△1.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.5%

当連結会計年度(2021年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。