有価証券報告書-第21期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	8,314千円	69,102千円
未払事業税	45,525千円	18,512千円
資産除去債務	1,056千円	1,146千円
賞与引当金	8,305千円	9,054千円
ゴルフ会員権評価損	1,048千円	1,048千円
未実現利益	1,437千円	-千円
株式報酬引当金	8,459千円	8,325千円
その他の引当金	-千円	83,977千円
その他	22,431千円	28,326千円
繰延税金資産小計	96,578千円	219,494千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,149千円	△69,102千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,275千円	△86,939千円
評価性引当額小計(注)1	△6,424千円	△156,041千円
繰延税金負債との相殺額	△1,530千円	△4,454千円
繰延税金資産の純額	88,622千円	58,998千円
繰延税金負債
未収事業税	1,530千円	9,815千円
繰延税金負債合計	1,530千円	9,815千円
繰延税金資産との純額	△1,530千円	△4,454千円
繰延税金負債の純額	-千円	5,360千円

(注)1.評価性引当額が149,617千円増加しております。この変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引
当額の増加、及び、その他の引当金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	69,102	69,102
評価性引当額	-	-	-	-	-	△69,102	△69,102
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年3月31日)

法定実効税率	30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△0.4%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%
のれん影響額	0.3%
持分法影響額	△1.6%
負ののれん発生益	△2.0%
非支配株主に帰属する当期純利益に含まれる匿名組合分配額の調整	△5.4%
連結子会社との税率差異	0.4%
その他	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.9%

当連結会計年度(2020年3月31日)

法定実効税率	30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	3.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%
のれん影響額	0.3%
持分法影響額	△11.3%
非支配株主に帰属する当期純利益に含まれる匿名組合分配額の調整	△6.0%
その他	△1.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.5%