有価証券報告書-第58期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金 ※2	269,553千円		813,154千円
賞与引当金	208,018		224,498
未払事業税	64,481		152,969
販売用備品	15,194		50,490
販売手数料	109,234		149,991
未払事業所税	4,802		9,003
たな卸資産評価減	17,637		937,350
退職給付に係る負債	302,626		358,734
貸倒引当金	13,138		13,159
役員退職慰労引当金	19,302		19,302
減損損失	178,067		169,042
資産除去債務	31,903		22,627
その他	120,306		109,807
小計	1,354,269		3,030,132
評価性引当額 ※1 ※2	△532,015		△695,537
計	822,254		2,334,594
繰延税金負債
特別償却準備金	△34,113		△184
建物圧縮記帳積立金	△66,535		△63,143
株式評価差額	-		△1,082,411
その他	△9,684		△263
計	△110,333		△1,146,003
繰延税金資産の純額	711,920		1,188,591

※1 評価性引当額の増加の主な要因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによるものであります。
※2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	269,553	269,553
評価性引当額	-	-	-	-	-	△200,953	△200,953
繰延税金資産	-	-	-	-	-	68,600	68,600

当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	396,117	417,036	813,154
評価性引当額	-	-	-	-	△4,816	△327,115	△331,931
繰延税金資産	-	-	-	-	391,301	89,921	481,222

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.当社における税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.5
住民税均等割等	0.9		1.1
留保金に対する課税額	3.9		3.9
のれん償却額	△0.1		△0.1
評価性引当額の増減	3.0		△9.5
その他	0.7		3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.5		29.7