有価証券報告書-第178期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	3,683	百万円		3,390	百万円
賞与引当金	1,176			1,168
有形固定資産	1,888			1,801
繰越欠損金 (注)	1,027			1,015
その他	2,673			2,607
繰延税金資産小計	10,449			9,983
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△945			△938
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,324			△2,331
評価性引当額小計	△3,270			△3,269
繰延税金資産合計	7,179			6,713
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△3,720			△5,771
固定資産圧縮積立金	△3,342			△3,306
退職給付信託設定益	△1,042			△1,042
退職給付に係る資産	△2,168			△3,017
その他	△1,692			△1,864
繰延税金負債合計	△11,966			△15,003
繰延税金負債の純額	△4,786			△8,289

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(※)	80	69	55	41	40	740	1,027
評価性引当額	△67	△69	△55	△41	△40	△670	△945
繰延税金資産	12	-	-	-	-	69	82

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(※)	69	52	41	47	37	767	1,015
評価性引当額	△69	△52	△41	△47	△37	△690	△938
繰延税金資産	-	-	-	-	-	76	76

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計
(調整)			適用後の法人税等の負担率と
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		の間の差異が法定実効税率の
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6%		100分の5以下であるため注記
住民税均等割	0.5%		を省略しております。
在外連結子会社の税率差異	△2.4%
評価性引当額	△0.4%
連結調整による影響額	△0.6%
のれん償却額	0.4%
その他	△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.1%

3.法人税及び地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。