有価証券報告書-第142期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,593百万円		1,802百万円
減損損失	827百万円		1,520百万円
全面時価評価法による評価差額	998百万円		998百万円
繰越欠損金	384百万円		817百万円
税務上ののれん	875百万円		761百万円
賞与引当金	495百万円		521百万円
未払事業税	134百万円		231百万円
貸倒引当金	130百万円		127百万円
役員退職慰労引当金・未払年金等	104百万円		65百万円
その他	618百万円		754百万円
繰延税金資産小計	6,163百万円		7,602百万円
評価性引当額(注)	△2,528百万円		△4,213百万円
繰延税金資産合計	3,634百万円		3,389百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△23,114百万円		△21,428百万円
圧縮記帳積立金	△4,638百万円		△4,603百万円
その他	△1,114百万円		△1,070百万円
繰延税金負債合計	△28,868百万円		△27,101百万円
繰延税金負債の純額	△25,233百万円		△23,712百万円

(注)評価性引当額が1,684百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社Westwood Shipping Lines, Inc.において、税務上ののれん761百万円、繰越欠損金633百万円及び減損損失308百万円に関する評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9%		30.6%
(調整)
評価性引当額	△1.6%		22.5%
のれんの減損損失	-%		5.0%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		0.7%
損金不算入ののれん償却額	0.9%		0.5%
持分法による投資利益	△1.1%		△0.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0%		△1.3%
在外連結子会社の税率差異	△0.6%		△4.8%
米国税制改正の影響	5.2%		-%
その他	△0.6%		1.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7%		54.0%