有価証券報告書-第104期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	315,021	千円	238,454	千円
退職給付に係る負債	491,990	千円	457,842	千円
貸倒引当金	5,417	千円	15,938	千円
賞与引当金	152,432	千円	161,862	千円
減価償却費	94,960	千円	102,667	千円
未払事業税	26,045	千円	44,932	千円
減損損失	17,231	千円	20,676	千円
役員退職慰労引当金	485,664	千円	505,620	千円
退職給付に係る調整累計額	4,527	千円	-	千円
その他	145,254	千円	144,835	千円
繰延税金資産小計	1,738,547	千円	1,692,831	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△80,145	千円	△4,018	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△332,171	千円	△338,076	千円
評価性引当額小計(注)1	△412,317	千円	△342,095	千円
繰延税金資産合計	1,326,229	千円	1,350,735	千円
(繰延税金負債)
資産除去債務	△5,639	千円	△5,158	千円
その他有価証券評価差額金	△534,385	千円	△840,134	千円
土地評価差額	△56,920	千円	△57,747	千円
繰延税金負債合計	△596,945	千円	△903,040	千円
繰延税金資産純額	729,284	千円	447,695	千円

(注)1. 評価性引当額が70,221千円減少しております。この主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額、当社の役員退職慰労引当金に係る評価性引当額が増加した一方、連結子会社1社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額、退職給付債務の計算方法の変更による退職給付引当金に係る評価性引当額の減少に伴うものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	315,021	315,021
評価性引当額	-	-	-	-	-	△80,145	△80,145
繰延税金資産	-	-	-	-	-	234,876	(b)234,876

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金315,021千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産234,876千円を計上しております。当該繰延税金資産234,876千円は、連結子会社2社における税務上の繰越欠損金の残高315,021千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	-	-	-	-	-	238,454	238,454
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,018	△4,018
繰延税金資産	-	-	-	-	-	234,435	(d)234,435

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金238,454千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産234,435千円を計上しております。当該繰延税金資産234,435千円は、連結子会社2社における税務上の繰越欠損金の残高238,454千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.37	%	2.83	%
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△2.99	%	△1.69	%
住民税の均等割等	1.67	%	1.16	%
連結内受取配当金消去	2.00	%	0.89	%
評価性引当額の増減	△1.71	%	△2.32	%
留保金課税	2.61	%	3.34	%
実効税率変更による影響	△0.95	%	-	%
その他	0.37	%	△0.34	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.99	%	34.49	%