有価証券報告書-第69期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	53,852千円	90,506千円
繰越欠損金	299,234千円	99,073千円
退職給付引当金	173,950千円	180,435千円
資産除去債務	64,971千円	75,792千円
金利スワップ	78,859千円	62,244千円
投資有価証券評価損	83,731千円	83,731千円
減損損失	650,405千円	628,753千円
その他	24,492千円	26,401千円
繰延税金資産小計	1,429,497千円	1,246,938千円
評価性引当額	△536,543千円	△536,543千円
繰延税金資産合計	892,953千円	710,394千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△14,144千円	△28,403千円
繰延税金負債合計	△14,144千円	△28,403千円
繰延税金資産の純額	878,809千円	681,991千円

繰延税資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	262,938千円	212,529千円
固定資産―繰延税金資産	615,870千円	469,461千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	―	37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項	―	△0.1%
住民税均等割	―	3.6%
評価性引当金の増減	―	1.7%
復興特別法人税分の税率差異	―	3.2%
その他	―	1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	47.9%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.8%から35.4%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は16,039千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。